美金离岸账户的产生与实用选择

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美金离岸账户的产生与实用选择

美金离岸账户的产生：离岸账户，英文宿写OSA账户，英文全称为OFFSHORE ACCOUNT，是指人们在自己国家以外的国家的银行以个人身份或他国公司身份开立的银行账户。中国国内银行离岸账户业务开展始于1989年，中国人民银行和国家外汇管理局先后批准了招商银行、工行深圳分行、农行深圳分行、深圳发展银行、广东发展银行总部及深圳分行开办离岸业务试点的资格。当时希望以毗连香港的优势将深圳建成全国性的离岸金融中心。这种在中国境内银行以国外公司名义开立的离岸账户叫NRA账户，受国家外汇管理局，中国人民银行监督管理，允许符合规定的境外公司关联国内公司开展境外业务，使用NRA账户收付款结汇功能。

离岸OSA账户有两个用户群体，一个是以个人名义开立的，叫个人多币种离岸账户；另一个是以境外公司、离岸公司、群岛公司、境外法人团体、境外社会组织商协会团体的名义开设银行账户，叫离岸公司OSA账户，口语常称“离岸公司美金账户”。

香港2018年加入SCR协定，2019年1月中国银保监会发布《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，过于严格近乎苛刻的实施防范政策大辐度提高银行开立OSA账户的门槛，开户前必须提供相关业务证明佐证开户正当需求才能确定是否给予审批下户，使商界与民间及世界各地投资香港的意愿大打折扣。试问在香港投资新设立一间有限公司，还没有账户收付款，如何取得经营痕迹及证明？初创者就不能在香港创业了？

开离岸OSA公司美金账户的前提有三个条件：

1.在境外政府机构合法登记注册成立境外或离岸公司，并取得公司证件与印章,大致如下：

*取得境外或离岸公司的注册证明书CERTIFICATE OF INCORPORATION（营业执照），

*税务商业登记证（BR）Business Registration ;

*章程（MC）MANDATORY ARTICLES；

*法团成立表格（NNC1）或董事登記名冊（REGISTER OF DIRECTORS）股東登記名冊（REGISTER OF MEMBERS）

*公司印章

2. 开户行认可的身份证明文件（身份证、护照、通行证、回乡证等），地址证明文件（水、电、网、话费、煤气、银行对账单等上面载明有您姓名，地址的账单，其中一种即可），资金证明：个人最近三个月银行流水等.

3. 开户行规定指明的相关业务佐证文件：

*本公司业务证明（销售对象：PI:英语缩略词“PI”经常作为“Proforma Invoice”的缩写来使用,中文表示:“形式发票”或销售合同合约与物流发货单报关单提单和付款回单、供货商或厂家：采购合同与物流发货单及付款给供应商的银行流水回单，三个不同客户的即可，近三个月银行对公流水月结单，如有产品说明书或商业计划书等一并提供）

*或自己名下关联公司的业务证明，明细如上，中国境内公司加上公章，购销发票等。

4.其它银行规定的所需资料文件。

国内人士经商目的在国外、香港、岛国等地注册成立的公司存续多达百万家。尽管香港银行因反洗钱条例和SCR实施苛刻的OSA开户政策，依然挡不住有迫切需求的商业人士委托鸿鑫瑞商务集团新设立香港欧美亚岛国公司。这些公司大多数由大陆人士作为董事或股东投资设立，也有部分与国外人士合伙设立，由香港当地的持牌法定秘书服务公司（信德國際企業服務（香港）有限公司TC008622，鴻鑫瑞（香港）會計秘書有限公司，TC008638,）代申请设立与委托后期公司维护工作，公司实际控制人采用离岸经营的方式运作，无须前往注册地租办公室或聘请当地员工，无须缴纳社保或强积金，有电脑及网络即可以以离岸公司为平台或抬头，跟国外的人士开展国际贸易或服务外包，技术进出口等业务。开立的银行账户，用于开展各项业务结算，再通过合法安全的途迳，将海外营业收入合法结汇成人民币，转回国内公司账户或个人银行账户。

在境外设立了离岸公司或国外公司怎么维护？如果想确保公司的正常运作，通常是通过中间人，“境外法定秘书公司”实现。因为受到当地法律的监管，不论是当地公司的“公司法”还是“税务法”及相关法律条例规定，都是要无条件遵守的。就像我们国家的新闻发布会发言人经常提到的：“我们中国人跑到其它国家去经商，开公司，必须要遵守当地的法律法规，也是这么个道理，你不守法，当地的法律就会办你。因此守法守规，合规运营境外公司，也是实际控制人需要重视的优先事项。

法定秘书是否能专业处理你海外公司税务合规与风险，控制公司维护成本，事关重要。

以在立陶宛注册成立公司为例，公司运营没有达到年检条件，可以不用年检与报税，财务年度内，至少达到以下两个条件，才需要强制年审报税：

1.报告财政年度内的销售净收入为350万欧元。

2.资产负债表中显示的资产价值达到180万欧元。

3.财务报告年度内的平均员工人数为50人。

但是地址必须是实际地址，一年地址挂靠与秘书服务费用5-6万RMB，有达到年检报税条件还需要聘请会计师做账审计报税，一年3.5万RMB起，综合起来计算，如果是经营跨境电商或国际贸易，加上人工成本在十万左右一年，您要赚十万才能保本，成本还是较高的，某些咨询公司，财税公司引导客户接受在立陶宛注册公司并运营生意的方案，对于初创型创业者并不适用。这种方案仅适用于国企、央企、营收2亿规模以上、准上市企业、上市企业。

以在马绍尔群岛(The Republic of the Marshall Islands)、开曼群岛（Cayman Islands）、英属维尔京群岛BVI（The British Virgin Islands）为例，常见于为在境外或中国香港地区上市而搭建的VIE交易架构中,最大特点是，当地政府官方税务豁免，无须申报财务报表，因此，除VIE架构作用以外，用于经营国际贸易也是非常合适的。

2021年底，深圳税务局公布了一起企业偷漏税事件，深圳某公司通过在香港设立空壳公司和开立银行账户，隐瞒收入，构成偷漏税，被深圳税务局罚款共计816万元。

罚款详情：该公司通过在香港设立空壳公司和开立银行账户收取境外机构业务款，隐瞒收入1740万元，最终该公司被追缴2014年1月至2021年3月的偷税税款，总计为321万元，还被处少缴税款1倍的罚款321万元，被追缴的税款+罚款共计643万元。该公司不仅通过香港公司隐匿收入偷逃税款，还利用个人账户给员工发放奖金及劳务报酬款项，均未代扣代缴个人所得税，最终该公司被追缴2014年1月至2021年3月的应扣未扣个人所得税款项为69.2万元，还被处少缴税款1.5倍的罚款103.9万元，被追缴的税款+罚款共计173万元。

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值得注意的是，香港公司名称有中文与英文并存，作为交通运输业或现代服务业，香港法定秘书公司的顾问在提供咨询服务的时候一定问清楚客户国内公司名称是什么，以规避名称关联或董事股东关联被查的风险，同行恶意举报的风险。何为“香港法定秘书公司”？

根据香港公司法例第三十二章规定，香港注册的有限责任公司必须委任公司秘书，以履行公司的法定责任。（说白了，就是你在我香港注册了公司，我政府这边得有个助手一起帮你管理）其职责包括向公司注册处申报有关公司架构、股东及董事的变动，亦需为董事局拟定公司会议议程记录、筹备周年股东大会及对相关的法定条例提供专业咨询及建议，及税务处理。

谁可以做香港公司的法定秘书？

自2018年3月1日起，《2018 年香港公司(修订)条例》和《2018年香港打击洗钱及恐怖分子资金筹集(金融机构)(修订)条例》加入的香港公司须备存“重要控制人登记册” 和申请牌照的2条新监管规定正式开始实施。

也就是说不是任何一个人都可以担任香港公司法定秘书，必须是要有秘书持牌牌照且懂得相关公司法的知识，有能力担当公司法人和公司注册处的沟通桥梁，能专业合法的协助公司董事每年进行工商年检和报税工作的且取得牌照，才可以委任为公司的秘书。公司秘书为法人团体，该法人团体必须在香港有注册地址办公室和职员，鸿鑫瑞商务集团旗下子公司：信德国际企业服务（香港）有限公司，牌照编号TC008622,鴻鑫瑞（香港）會計秘書有限公司，TC008638,即是两家持牌合法秘书会计公司。如果没有取得公司服务秘书牌照，在世界任意一个地方，开展香港公司代理业务，均属于违法，一经查实，视情节轻重罚款50000-500000万HKD。没有取得自己的秘书牌照的国内财税代理公司，可以与已取得秘书牌照的公司签定代理协议，方可开展香港公司相当代办业务：如：香港公司注册CR、周年申报NAR1，换领新商业登记证BR,公司名称、董事、股东、地址等变更、公司注销、做账审计报税、税表申报，代缴税，银行开户等。

同理，马绍尔群岛、英属维尔京群岛BVI、开曼群岛均实行法定秘书牌照制度，依照经营。

香港法定秘书的具体作用是什么？

· 1.提供公司注册地址及法定秘书的服务

· 2.安排每年公司的股东、董事大会

· 3.提交注册及年审时的法定文件

· 4.代为接收及处理政府的往来函件

· 5.保存公司法定登记册及相关记录，以备执法人员随时查阅

· 6.及时提醒和通知公司董事、股东进行年审和做账审计税务申报代缴等事宜

· 7.及时掌握公司注册处法律法规并告知公司股东及董事

· 8.协助开立公司银行账户及维护公司正常运作。

这么看，国外公司的打理，是通过秘书公司实现。出资注册公司的人，只需要花必要的酬劳给法定秘书公司，就可以搞定公司维护上的事情，包括公司年检续存，公司做账、审计、税务筹划、报税、缴税等。

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您委托秘书公司帮你注册好离岸公司，接下来就是选择开立离岸账户的问题。

当然有些老板注册后不开户，只用于打品牌，或国内投资控股公司，或打造香港总公司，也是常见的。

只有需要用到银行账户开展业务的时候才去开户。常见的是做国际贸易、跨境电商的老板。

公司离岸账户OSA的开立要考虑的问题：账户的安全性，开户的难易度，账户管理费多少，收付款手续费多少，是否能转结汇，是否有结汇功能结汇回国？银行审批要考量的事项：开OSA账户诉求的合规、合理性；公司是否为禁止行业；交易对象是否为联合国或美国或其它国家制裁黑名单，是否为金融犯罪反洗钱黑名单，公司董事与股东是否有犯罪记录，是否为国家机关单位任职要员等等。

我们不装逼，也不装作高大尚，只畅开来谈。用通俗的语句！

离岸银行，对国内人来说是指国外的银行，有取得银行牌照，加入了SWIFT(银行结算系统)协会的银行，每家申请加入SWIFT组织的银行都必须事先按照SWIFT组织的统一原则，制定出本行的SWIFT地址代码，经SWIFT组织批准后正式生效。银行识别代码（Bank Identifier Code---BIC）是由电脑可以自动判读的八位或是十一位英文字母或阿拉伯数字组成，用于在SWIFT电文中明确区分金融交易中相关的不同金融机构。凡该协会的成员银行都有自己特定的SWIFT代码，即SWIFT Code。在电汇时，汇出行按照收款行的SWIFT Code传送付款电文，就可将款项汇至收款行。该号相当于各个银行的身份证号。

十一位数字或字母的BIC可以拆分为银行代码、国家代码、地区代码和分行代码四部分。以中国银行北京分行为例，其银行识别代码为BKCHCNBJ300。其含义为：BKCH（银行代码）、CN（国家代码）、BJ（地区代码）、300（分行代码）。

欧盟制裁俄罗斯，意思是，不许你再用我的结算系统了！欧盟的第一波制裁是在2月25日宣布的，就在俄罗斯军队进入乌克兰的几天后。这些制裁针对的是俄罗斯的金融部门、能源部门、运输部门、出口管制和融资以及签证政策。在同一个周末，第二波制裁随之而来，欧盟将重要的俄罗斯银行排除在SWIFT系统之外，禁止俄罗斯中央银行的交易并冻结其所有资产。再随后，伤害更大的事情发生了：欧盟和美国要将移民到该国的俄罗斯人，在美国或欧盟国家开立的个人银行户口或公司户口全部冻结，财富立马清0，导致有6500多名俄罗斯游客滞留在泰国，这些游客因西方对俄罗斯实施的制裁而难以支付账单，并因航班取消而无法返回俄罗斯。

我为什么要讲SWIFT银行结算系统？就是出于提醒各位老板，开户时，要谨慎选择开户行！

这些银行，有银行牌照，有加入国际清算协会，都是欧美发达国家的银行，但是你不得不多留个心眼。防止自己赚的钱钱打水漂。那这些欧盟国家，美国的银行还能不能继续开户或使用呢，怎么用呢，答案你看完下面的介绍自己决定了。

离岸银行目前分为三种：

一、离岸实体银行：有银行牌照，通过SWIFT银行结算系统结算，在所在国有银行网点，在全球其它国家或地区也有银行网点，有办公人员提供现场柜台开户结算贷款等服务，优点是方便接收外汇，支付货款或成本费用，发工资、信用证、支票等，但有个缺点不得不提醒：即使是正规的欧、美银行或香港实体本土银行，有银行卡，有实体网点，有网银编码器，有支票本，多币种账户等，它除了账户内转结汇，一般不具有结汇资金回国的功能，即使有，也是少量，因为我们国家2007年出台政策，对公司进行外汇管制，每年每个公民只有5万美元的结汇限额。我们通常所说的离岸账户，香港账户，一般是指这种开立在香港的账户。多数用于大额的次数较多的国际贸易货物交易收款。香港银行有：香港汇丰、星展、永亨、东亚、中银、亚洲建行、招商永隆、花旗、工银亚洲、恒生、渣打等。美国银行有：华美、摩根、水星、美国、花旗，马来有汇丰，华侨等，新加坡有汇丰，大华，永亨等。

二、离岸线上数字银行（电子银行账户）：有银行牌照，有加入国际清算协会，有SWIFT代码，在所在国有银行网点，在全球其它国家或地区没有银行网点，只有办事处，没有支票本，没有信用证服务，没有贷款服务，但是有网银U盾，可以登录网银进行查账与付款，转结汇，类似于虚拟的多币种功能的数字钱包，可以开立同行个人账户用于结汇。个人可以是公司董事股东，也可以是公司的职员。这种数字银行最少会给到你一个同名账户使用，它们通常会申请与能合作的国家的银行合作设立一个总账户，再分配N个不同名的子账户出来给开户人使用，当使用过程中，受到合规关闭后，进来总账户的资金不会有风险，会原路退回，只是时间方面要一周左右。这类账户适用于个体外贸或技术服务人士，进账额较小，单量少。常见银行有美国富港CBI银行，美国华美银行。

三、第三方跨境收付款工具、银行：有欧美在线支付牌照，有SWIFT代码，在所在国没有网点，在全球其它国家或地区也没有网点，只有办事处。它的运作原理是，通过支付牌照，向各银行申请支付与收款及结算通道，合作银行收取服务手续费，常见的有泛付，连连，万里汇，XTF，贝盈付等等。这里重点推荐没有关联公司可开立连连，泛付账户使用，扫码即可填写资料申请开户。泛付申请链接：https://www.panpay.com/register?channel=JG000103XDGJ&BD=JG000103XDGJ  连连开户请扫码：

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