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银行账户有哪些种类与功能?企业一般需要开立几种账户?

2022-2-8 20:33| 发布者: admin| 查看: 67| 评论: 0|原作者: 创业导师BILL|来自: 原创

摘要: 银行账户有哪些种类与功能?企业一般需要开立几种账户?在香港政府注册署注册的企业,我们不在香港经营,而是在香港以外的国家或地区经营,我们称之为离岸企业。在国内市场监督管理局注册登记的企业,我们统称内资或 ...
银行账户有哪些种类与功能?企业一般需要开立几种账户?
在香港政府注册署注册的企业,我们不在香港经营,而是在香港以外的国家或地区经营,我们称之为离岸企业。在国内市场监督管理局注册登记的企业,我们统称内资或外资企业。企业办理下来营业执照后,需要运营开展业务收取营业收入,支付营业费用或相关税费,则需要到银行开立公司户口(公司账户)。一家企业可以在多家银行中开户,但这些账户的功能不同,下面对银行账户的知识讲解。
根据我国《银行账户管理办法》,银行账户一般分为基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户

基本账户

基本存款账户。是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。企业的工资、资金等现金的支出,只能通过基本存款账户办理。
一个企业只能开立一个基本存款账户,开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证(开户许可证目前银行一般不出具,只给用户有载明账户信息的两张A4纸的文件

一般账户

该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存,与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
该账户可以办理转账结算和存入现金,但不能办理现金支取。该账户可以与基本账户开在同一间银行,也可以开在不同的银行。

临时账户

该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。企业可以通过该账户办理转账结算现金收付

专用账户

该账户是企业对特定用途的资金,由存款人向公户行出具相应证明即可开立的账户。
特定用途资金主要包括以下三部分:
1、基本建设资金
2、更新改造资金。
3、特定用途,需要专户管理的资金。
同时根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》,对企业违反账户管理的行为也有严厉的处罚:
1.企业出租和转让账户的,除责令纠正外,按规定对发生金额处以5%但不抵于1000元的罚款,并没收出租账户的非法所得
2.企业违反规定开立基本存款账户的,责令其限期撤销账户,并处以5000元到1万元的罚款。
总之,银行的基本存款账户一般就是指企业合同章上印有“开户行和账号”的账户,这个账户一个企业只能开一个,并要由人民银行批准;而其他三个账户的开立比较容易,企业可在不同银行开有多个账户。

外汇结算账户

外汇结算账户,用于外贸项目的收支结算,如中资企业出口货物或输出技术或服务收取国外款项的外汇结算账户、外商投资企业与境外企业款项往来的外汇结算账户。

NRA账户

Non-Resident Account简称NRA账户,中文全称为“境外机构境内外汇账户”,它是指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户,不包括境外机构境内离岸账户。

人民币NRA账户则指的是以人民币为币种的境内银行为境外机构开立的境内外汇账户:

(1)境外机构:是指在境外英国、新加坡、香港、澳门、台湾、马来西亚、BVI、开曼、马绍尔群岛等合法注册成立的机构。

(2)境内银行:是指依法具有办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行,在给部分境外企业离岸企业开立NRA账户时,需要提前向中国人民银行申请特殊机构开户赋码,如英国注册成立的公司,开曼群岛、英属维尔京BVI群岛注册成立的企业。

NRA账户的分类:

(1)资本项目外国投资者专用外汇账户包括外商直接投资保证类、收购类、前期费用类账户等,须经外汇局批准。

(2)与境内机构经常项目结算账户性质相同且主要在境内使用的外汇账户,因需要结汇或者提取现钞,也需经外汇局批准。

(3)其他外汇账户,不需结汇或者提取外币现钞,用于国内外结算或者存储资金,因历史原因主要在外资银行开立,不需经外汇局批准。

设立NRA账户的优势:

开立手续简便,在国内汇丰或渣打银行提出开户申请银行会帮申请特殊机构赋码,使用也方便,对境外的外汇收支可凭指令直接办理;可通过网上银行、银企互联等途径查询境外机构NRA账户余额、交易明细、对账单、付款方向和付款金额,为中资企业进行跨境资金集中管理和运作提供了便利;办理现金管理业务,可以实现对境外分支机构资金的自动上划、下拨和实时划转,提高资金使用效率;可以实现对所有境外分支机构的外汇资金集中,提高资金收益,有利于保障中资企业境外机构的资金安全,加强企业对境外机构的账户监控。

NRA账户的本质是国内的外币账户,而离岸账户则是境外账户。离岸账户相对来说受外汇管制更少些,但是需要您亲自前往境外办理开户手续(鸿鑫瑞商务集团可以帮您预约开立境外账户,无须您亲自出境,视频见证或律师见证办理开户手续),从资金的“安全性”角度来看,NRA账户要差些,受国家外管局监管更严格。国内的所有符合条件的内外资银行全部可以开设离岸帐户了。所有在国内的离岸帐户全部被标识NRA(NON RESIDENT ACCOUNT), 即非居民户,不能结汇,不能取现,并加强监管。对从国内的NRA进入中国的外汇管制更加严格,所以建议不做出口退税的老板不必在国内开设离岸帐户。

离岸账户

离岸账户即是境外账户,也叫OSA账户指在中国以外的国家或地区的银行开立的境外公司银行账户。境外的银行有的在中国境内没有设立相应的支行或分行或银行办事处,有的则有,比如:汇丰、渣打、东亚、永亨等,在一线城市北上广深均设有分行。个人名义在境外开设的叫多币种账户叫个人境外账户,公司名义在境外开的境外账户叫离岸账户,所以要开离岸账户首先要有离岸公司,比如香港、新加坡、马来西亚、开曼、BVI、马绍尔等。一般外贸公司必须要有离岸账户,不然外贸收付款十分的不方便,因为用国内公司做出口,即使申请退税后,还需要缴纳企业所得税及相关附加税,如果产品的利润微薄就显得非常不划算。


离岸公司境外注册成立的公司的主要用途有:
1.有了自己的离岸公司后,可以用离岸公司(在中国境外注册成立的公司)名义做生意,建立自己的公司外贸网站或者参加境外展会,从此有了公司的抬头。用公司名义比用个人名义去谈生意,效果会好很多,比较容易取得客户的信任。

2.在香港或境外开立外币账户收外汇,用公司名义接收T/T, L/C和开具INVOICE,从此有了公司外币帐户。例如在国内的汇丰银行或在香港的汇丰,永亨,东亚,中银等开一个离岸帐户,就可以收取国外公司给你的汇款了,国外打款进来需要1-4个工作日。

3.出货方面,一般通过买单(核销单)拼单出口(有资质的货代可以帮您基本解决出货/报关/商检方面的问题),货代是个好帮手。如果是小件货物,交给 DHL这些也是可以的,手续更加简单;

4.有关银行方面的操作,可以在开户的时候申请网上银行,以后可以网上查账,转账,转到国内私人帐户或者工厂外币帐户。转到私人帐户后可以结汇,也就是换人民币出来。比如泛付银行,就有收汇结汇一站式搞定的功能,点击这个链接,可以直接申请开立账户,https://www.panpay.com/register?channel=JG000103XDGJ&BD=JG000103XDGJ,审批时,直接报备是鸿鑫瑞商务集团的客户,给予加速审批。



5.离岸账户对外汇没有管制,外汇进出自由,不管是什么币种,多少金额都是自由收取的,方便你做国际贸易。

鸿鑫瑞商务集团可帮您预约办理的境外离岸账户银行有:
视频见证办理开户手续的部分银行:香港汇丰银行、永亨银行、东亚银行、大新银行、创兴银行、中银香港、招商永隆、亚洲建行、大众银行、花旗银行、交通银行、工银亚洲、美国华美、美国大通、美国BOA,法国银行、马来西银行、新加坡银行、德国银行等,均需要出具相关的业务证明文件。
不需要提供业务证明文件即可办理开户的有:美国CBi银行。泛付银行。
由此可见,在不同地区与国家注册成立的公司,可根据自身需要,在境内或境外开立银行账户使用。

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